Guide pratique24 janvier 20269 min
Comment lire et interpréter un tableau des flux de trésorerie
Le tableau des flux de trésorerie révèle la vraie santé financière de votre entreprise. Apprenez à le décrypter pour mieux piloter.
Le tableau des flux de trésorerie est souvent négligé au profit du bilan et du compte de résultat. Pourtant, il apporte des informations cruciales sur la génération et l'utilisation de la trésorerie.
Les trois catégories de flux
- Flux d'exploitation : trésorerie générée par l'activité courante
- Flux d'investissement : acquisitions et cessions d'actifs
- Flux de financement : emprunts, remboursements, dividendes
Information
Une entreprise saine génère des flux d'exploitation positifs qui financent ses investissements. Si ce n'est pas le cas, elle dépend du financement externe.
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